С 1 января 2026 года в России вступает в силу масштабная налоговая реформа. Запланированные изменения затронут практически всех предпринимателей - от небольших ИП на спецрежимах до крупных компаний на общей системе налогообложения.
На недавнем вебинаре мы подробно обсуждали ключевые нововведения и отвечали на вопросы участников.
Смотрите вебинар
Ниже публикуем наиболее распространенные вопросы, сгруппированные по темам.
Когда перенастраивать кассу при переходе на УСН+НДС 5%
Изменение НДС в товарных карточках (например, с «без НДС» на 5%) выполняется непосредственно перед первой продажей в 2026 году. Однако базовую перенастройку кассы рекомендуем произвести заблаговременно, то есть до конца 2025 года. В ином случае заниматься этим придется на новогодних праздниках.
Срок перехода на новую СНО
Переход осуществляется с 1 января 2026 года при добровольной смене режима или в течение года, если право на текущую систему налогообложения утрачено. Для смены СНО с начала года, потребуется заблаговременно подать заявления в налоговую.
Смена СНО на кассе при переходе с патента на АУСН
Для смены системы налогообложения на кассе Эвотор необходимо закрыть смену, изменить реквизиты компании в разделе «ОФД», указать новую систему и сохранить изменения. Учтите, что для перехода придется приостановить продажи: закрыть смену 31 декабря 2025 года, обновить СНО, а 1 января 2026 года открыть новую смену уже с новой системой налогообложения.
Услуги по ремонту и установке окон: что выбрать вместо патента?
Если патент перестает быть доступным, необходимо сравнить возможные спецрежимы с учетом реального оборота, наценки и наличия входящего НДС от поставщиков - пример расчета мы показали на вебинаре. В любом случае, итоговый выбор зависит от обстоятельств конкретной ситуации и вероятности стать плательщиком НДС при превышении лимита.
Салоны красоты: начало уплаты НДС при превышении лимита в 20 млн. в 2025 году
Предусмотренные лимиты необходимо соблюдать уже по доходам 2025 года. Поэтому, если доход за текущий год превысит 20 млн. рублей, применять ПСН в 2026 году будет нельзя. В таком случае придется переходить на иную систему налогообложения. На ОСН и упрощенке НДС будет. Однако также есть АУСН - на ней НДС не предусмотрен.
НДС при оказании услуг юридическим лицам
Услуги облагаются НДС: если организация работает на общей системе или утратила право на УСН из-за превышения лимита. При работе на УСН до достижения лимита платить НДС не нужно.
Розница: поставщики без НДС и частично с НДС 5%
Если основная часть поставщиков не выставляет НДС, а небольшая доля выставляет 5%, возможности для зачета НДС - отсутствуют. В таких условиях более выгодным может быть режим без применения зачета НДС, например, УСН 5%. Что касается выбора объекта налогообложения («Доходы» или «Доходы минус расходы»), то здесь все зависит от специфики бизнеса и уровня наценки. Чтобы не ошибиться, рекомендуем провести расчет по обеим моделям и выбрать наиболее выгодную.
Лизинговая деятельность: выбор режима
Однозначно ответить на данный вопрос невозможно - все индивидуально и зависит от модели бизнеса, структуры расходов, наличия НДС, численности и иных параметров. В блоге мы подробно сравнивали все актуальные системы налогообложения для организаций и ИП - рекомендуем ознакомиться с материалами, чтобы понять, какой режим подходит именно для вас.
Массовое изменение НДС в товарных карточках
В сервисе Управление ассортиментом на вкладке «Товары» можно использовать функцию массового редактирования: для этого выделите необходимые позиции, установите нужную ставку НДС и сохраните изменения. Показали в ролике.
Обновление товарных карточек и ценников
Если меняется ставка НДС, необходимо обновить ее во всех товарных карточках. В ценнике указывать НДС не обязательно. Обновление ценников выполняется при изменении цен.
Подписывайтесь на телеграм канал ТУ СОФТ, чтобы быть в курсе новостей маркировки, законодательства и других важных событий торговли
Отражение НДС 5% при УСН «Доходы минус расходы»
При работе на УСН с НДС 5% ставка указывается в товарных карточках и чеках продажи, а также отражается в учетных документах сервиса: Реализация, Приемка, Возврат поставщику.
Кто может изменять ставку НДС в карточках
Изменение ставки выполняет сам пользователь. Обслуживающие компании, как правило, помогают только с перерегистрацией кассы и базовыми настройками.
Смена системы налогообложения в чеке
В чеке должна отражаться актуальная система налогообложения. Поэтому, при переходе на новую СНО, необходимо обновить регистрационные данные кассы и указать действующий режим.
Уведомление ФНС о переходе с патента на иную СНО
Если патент закончился, предприниматель автоматически возвращается на основную систему - на ОСН или УСН, если ранее бизнес переходил на упрощенку (подавать заявление не нужно). Если же, например, требуется переход на УСН, необходимо подать соответствующее уведомление. Если в течение года право на патент утеряно, тогда нужно уведомить налоговую. Подать заявление нужно в течение 10 календарных дней с момент утраты. А также, необходимо пересчитать все доходы и расходы по своей основной СНО, которые ранее учитывались по патенту и доплатить налоги.
Указание НДС 5% в кассе
Чтобы в чеке корректно отображалась информация о НДС, необходимо установить в товарной карточке соответствующую ставку. Если весь товар реализуется с НДС 5%, то данная ставка должна быть прописана во всех товарных карточках.
Региональные льготы: сниженная ставка 1% для социальных предприятий Тульской области
Льготная ставка устанавливается на уровне субъекта РФ, поэтому соответствующую информацию следует проверять в региональном законодательстве Тульской области.
Условия применения АУСН с 2026 года
Применять АУСН можно только в случае, если бизнес зарегистрирован в субъекте, в котором отдельным региональным законом введен данный спецрежим. Сегодня такой закон есть в Москве, Татарстане, Московской и Калужской областях, а также в ряде других регионов.
Для работы на АУСН необходимо соблюдать ряд ограничений:
- доходы за предыдущий или текущий год - до 60 млн. рублей;
- численность штата - до 5 сотрудников;
- стоимость основных средств организации - до 150 млн. рублей;
- доля участия других юридических лиц - не более 25%;
- отсутствие обособленных подразделений.
Помимо этого, у компании должен быть открыт расчетный счет в банке-партнере, а все выплаты работникам должны проводиться безналично - наличные расчеты запрещены. Также нельзя нанимать в штат нерезидентов и работать по агентским, комиссионным или посредническим договорам (помимо случаев, когда ИП или компания выступает принципалом или комитентом - данное исключение позволяет торговать на маркетплейсах).
Переход на АУСН с общей системы возможен исключительно с начала года, поэтому для применения режима с 1 января 2026 года уведомление нужно направить не позднее 12 января 2026 года. Упрощенцы и самозанятые ИП могут переходить на АУСН с первого числа любого месяца при подаче уведомления до конца предыдущего месяца. Новые организации и ИП вправе применять режим сразу после регистрации - подать уведомление необходимо в течение 30 дней.
Нужна ли КУДиР при работе на АУСН?
Главная особенность АУСН заключается в том, что организации или предпринимателю не нужно самостоятельно считать налог, вести книгу учета доходов и расходов, а также заполнять и сдавать налоговую декларацию. Отчетность по налогам и взносам сдавать не надо. Организации бухгалтерскую отчетность и сдают как обычно.
Страховые взносы на АУСН
Бизнес, работающий на АУСН, не платит за работников страховые взносы по единому тарифу. Платить нужно лишь взносы на травматизм - их размер фиксирован и составляет 2750 рублей в 2025 году и 2959 рублей в 2026 году (сумма за весь год, независимо от размера штата). Взносы «за себя» индивидуальные предприниматели не платят.
Вычеты на АУСН и совмещение с другими СНО
АУСН нельзя совмещать с другими налоговыми режимами. Что касается вычетов, то при объекте налогообложения «Доходы минус расходы» документально подтвержденные расходы разрешено вычитать.
Продажа подакцизных товаров на АУСН
На АУСН можно торговать подакцизными товарами в общем порядке (главное, соблюдать ограничения спецрежима). Запрет установлен только на производство такой продукции.
НДС в карточках товара
Бизнес на АУСН освобожден от уплаты НДС, поэтому в карточках следует выбирать «Без НДС».
Сохранение ПСН при доходе менее 20 млн. рублей
Если доход за 2025 год не превысит лимит, можно подать заявление на патент в 2026 году и продолжить его применение.
Розничная торговля: площадь 50 кв. м., совмещение патента и УСН
Ограничения на применение ПСН для стационарной торговли, которые предлагались законодателем первоначально, из финального варианта законопроекта были исключены, поэтому право на патент сохранится. Главное, чтобы по итогам 2025 года не был превышен лимит по доходу в 20 млн. рублей. А в 2026 не превышен лимит в 15 млн. рублей, для возможности применения патента в 2027.
Порядок расчета стоимости патента
Механизм расчета стоимости патента не изменился: налог определяется исходя из потенциально возможного дохода предпринимателя. Ставки устанавливаются на региональном уровне - актуальную информацию следует уточнять на официальном сайте ФНС.
Выгрузка накладных от поставщиков в Эвотор
В сервисе Управление ассортиментом накладные поставщиков можно загружать из системы электронного документооборота или Excel, а также вводить вручную.
Две кассы на два ИП в одном магазине
Товарные остатки едины для всей торговой точки, поэтому не рекомендуем использовать две кассы на разных ИП в одном магазине. В ином случае могут возникнуть проблемы с корректным разделением учета товаров.
Регистрация счетов-фактур при НДС 5% в рознице
При наличной продаже счета-фактуры не требуются, поскольку чек заменяет счет-фактуру. В книге продаж отражаются данные контрольных лент ККТ. Периодичность отражения (ежедневно, ежемесячно, ежеквартально) закрепляется в учетной политике.
Списание товара и учет продаж в Управлении Ассортиментом
Продажа фиксируется только кассовым чеком или документом «Реализация». Документ «Списание» фиксирует выбытие товара по причинам, не связанным с продажей.
Начните вести товарный учет в магазине с сервисом Управление ассортиментом
