С 1 января 2026 года ставка налога на добавленную стоимость (НДС) вырастет с 20% до 22%. Это одно из ключевых направлений налоговой реформы, которую готовит правительство. Одновременно пересматриваются и условия для малого бизнеса — упрощенка и патент станут жестче.
НДС — один из основных источников дохода бюджета. Это косвенный налог: его платит не бизнес, а конечный покупатель, потому что он уже включен в цену товара или услуги. Предприниматели лишь собирают этот налог и перечисляют его государству.
Повышение ставки неизбежно скажется на цене, себестоимости и спросе. Но насколько сильно — зависит от сферы, структуры бизнеса и способности адаптироваться.
Почему повышают НДС
Главная причина — дефицит бюджета. Расходы растут быстрее доходов, а НДС — один из немногих налогов, который можно увеличить без долгих согласований и сложных администрированных мер. Это быстрый способ пополнить казну, не трогая налог на прибыль или на доходы физических лиц.
Вторая причина — необходимость «уравнять» условия между крупным и малым бизнесом. Сейчас часть предпринимателей пользуется льготами по УСН и ПСН, оставаясь вне системы НДС. Это снижает налоговые поступления и создает перекос: одни платят полный налог, другие — нет.
Как повышение НДС отразится на бизнесе
Для компаний на общей системе налогообложения (ОСНО) повышение ставки означает рост налоговых обязательств с каждой операции.
Предпринимателям на упрощенке и патенте придется сложнее: одновременно с ростом НДС снижается лимит по выручке, освобождающей от уплаты налога, — с 60 до 10 млн ₽.
Это значит, что даже небольшие ИП и компании будут вынуждены платить НДС, вести книги покупок и продаж, сдавать декларации и учитывать вычеты.
Что это изменит:
- увеличатся затраты на бухгалтерию и отчетность;
- часть бизнеса вынуждена будет пересмотреть цены;
- компании с низкой маржой столкнутся с риском убытков;
- малые предприятия начнут сокращать неэффективные направления, чтобы остаться в пределах лимита.
Бизнес, работающий с контрагентами на ОСНО, сможет частично компенсировать налог за счет вычетов. А вот те, кто продает напрямую потребителю (ритейл, услуги, строительство, дизайн, ремонт), скорее всего, вынуждены будут включить НДС в цену.
Подписывайтесь на телеграм канал ТУ СОФТ, чтобы быть в курсе новостей маркировки, законодательства и других важных событий торговли
Как повышение НДС повлияет на цены
Рост ставки на 2 процентных пункта кажется незначительным, но в реальности он затронет практически все сферы экономики.
НДС заложен в каждое звено цепочки — от производителя до розничного продавца. Поэтому даже небольшое повышение ставки дает накопительный эффект.
Что изменится на рынке:
- Рост цен. Стоимость товаров и услуг вырастет в среднем на 1,5–3%. Для некоторых категорий — сильнее.
- Ускорение инфляции. Повышение НДС почти всегда ведет к росту потребительских цен.
- Пересмотр спроса. Покупатели станут осторожнее, особенно в сегментах необязательных трат — ремонты, дизайн, техника, мебель.
- Усиление конкуренции. Компании будут искать способы удержать клиентов — снижать издержки, менять поставщиков, переходить на отечественные материалы.
Льготная ставка НДС — 10% — сохранится для социально значимых товаров: продуктов, детских товаров и лекарств. Но большинство сегментов, включая строительство, услуги и розничную торговлю, будут платить по общей ставке 22%.
Что делать предпринимателям уже сейчас
Изменения вступят в силу с января 2026 года, но готовиться нужно заранее. Реформа затронет все процессы — от ценообразования до договорных отношений.
Как подготовиться:
- Пересчитайте себестоимость. Включите новый НДС в расчеты и посмотрите, насколько изменится прибыль.
- Оцените выручку. Если в 2025 году доход превысит 10 млн ₽, с нового года придется платить НДС.
- Пересмотрите контракты. Уточните, кто несет расходы при изменении налоговой ставки, чтобы избежать споров.
- Настройте учет. Для НДС нужны счета-фактуры, книги покупок и продаж, декларации. Лучше внедрить автоматизацию заранее.
- Подготовьте клиентов. Повышение цен стоит объяснить открыто — из-за изменения налоговой ставки, а не роста наценки.
Для компаний, которые работают в сфере недвижимости, ремонта и услуг, повышение НДС означает, что себестоимость проектов увеличится. Если вы планируете крупные сделки — покупку или продажу недвижимости, строительство, отделку — стоит заключить договоры до вступления новых правил.
Итоги
С 1 января 2026 года ставка НДС вырастет до 22%. Это коснется всех — от производителей до конечных покупателей. Цены вырастут, учет усложнится, нагрузка на бизнес увеличится.
Но адаптироваться можно. Чем раньше вы пересчитаете свои процессы, обновите договоры и подготовите клиентов, тем спокойнее пройдете переход.
Начните вести товарный учет в магазине с сервисом Управление ассортиментом
